新聞小辭典─換匯交易(Swap)

作者: 鉅亨網記者郭幸宜 台北 | 鉅亨網 – 2013年5月7日 下午9:26

交換交易(掉期交易)(Swap)為金融衍生工具的一種,係指交易雙方約定時間交換各自持有的資產或現金流,其中又以利率掉期交易與外匯換匯交易最常見,目的大多是為了避險或投機。

其中利率換匯交易部分,其交易合約會先確定名義本金(Nominal Principal),在合約期間內,其中一方同意將定期付給另一方以固定利率計算的現金流,另一方則同意定期回付採浮動利率計算的現金流,而浮動利率則多以倫敦同業拆放利率(LIBOR)為計算標準。

至於外匯換匯交易則是交易雙方約定以貨幣A交換一定數量的貨幣B,並以約定價格在約定日期利用貨幣A反向交換同樣數量的貨幣B。

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